安集科技过会：科创板获批第2家申万宏源保荐过1单

昨日（6月5日）下午，上交所科创板股票上市委员会2019年第1次审议会议召开，审议结果显示，同意安集微电子科技(上海)股份有限公司(以下简称“安集科技”)发行上市。这是今年科创板过会的第2家企业。

安集科技此次IPO的保荐机构为申万宏源证券承销保荐有限责任公司，保荐代表人为包建祥、张晶。

安集科技主营业务为关键半导体材料的研发和产业化，目前产品包括不同系列的化学机械抛光液和光刻胶去除剂，主要应用于集成电路制造和先进封装领域。

安集科技拟在上交所科创板上市，本次拟发行股票数量不低于1327.71万股，实际募集资金扣除发行费用后投资于以下项目：安集微电子科技(上海)股份有限公司CMP抛光液生产线扩建项目、安基集成电路材料基地项目、安集微电子集成电路材料研发中心建设项目、安基微电子科技(上海)股份有限公司信息系统升级项目，拟用投入募集资金金额3.03亿元。

上市委会议提出问询的主要问题：

1.报告期内，发行人的研发费用分别为4288万元、5060万元以及5363万元，占营业收入比重均超过20%，主要由人力成本、物料消耗、折旧与摊销等构成，其中，在研发费用中的折旧和摊销占到发行人总折旧摊销的70%左右。截至2018年12月31日，发行人及其子公司拥有授权发明专利190项，但均为2014年及之前取得。请发行人代表进一步说明：(1)研发费用中的折旧摊销占公司总折旧摊销金额比较高的合理性？是否存在将实际生产用设备折旧计入研发费用，从而导致毛利率虚高的情形？(2)研发费用的加计扣除数与实际归集的研发费用存在较大差异的原因及合理性。请保荐代表人发表明确意见。

2.请发行人说明光刻胶去除剂和CMP抛光液产品的相关性，是否有副产品，如有，在发行人财务报表中的反映情况，发行人现有项目是否取得相关环保部门的批准。请保荐代表人发表明确意见。

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